2024년 상속세 개편 주요 변경 사항과 절세 전략

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024년부터 시행되는 상속세 개편 내용과 절세 전략에 대해 알아보세요. 새로운 세율, 면제 한도, 신고 절차 등이 변경되었습니다. 상속세 부담을 최소화하는 방법도 함께 확인해 보세요.

 

목차

• 2024년 상속세 개편 주요 변경 사항
• 상속세 세율 및 면제 한도
• 상속세 신고 절차 변경
• 상속세 절세 전략
• 결론

 

상속세 개편 내용

1. 2024년 상속세 개편 주요 변경 사항

 

2024년부터 상속세법이 개정되어 많은 변화가 있습니다. 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

 

• 세율 조정: 고액 상속에 대한 세율 부담이 증가했습니다. 과세표준 30억원 이상 구간의 세율은 50%로 유지되었으며, 5억원 이하 구간의 세율은 10%로 설정되었습니다.
• 면제 한도: 배우자 및 직계존속의 면제 한도는 5억원으로, 형제자매는 1억원, 기타 친족은 5000만원으로 설정되었습니다.
• 상속재산 평가 기준 변경: 상속재산의 시세 반영이 강화되어 보다 정확한 평가가 이루어집니다.
• 증여세와 상속세 연계: 일부 증여 재산이 상속세 과세 대상에 포함되어 상속세 신고 시 주의가 필요합니다.
• 상속세 신고 절차 간소화: 온라인 신고 시스템이 확대되어 상속세 신고가 보다 간편해졌습니다.

 

2. 상속세 세율 및 면제 한도

 

새롭게 적용되는 상속세 세율과 면제 한도는 다음과 같습니다.

 

상속세 세율 및 면제 한도

 

◈ 상속세 세율

과세표준	세율
5억원 이하	10%
5억원 ~ 10억원	20%
10억원 ~ 20억원	30%
20억원 ~ 30억원	40%
30억원 이상	50%

 

◈ 면제 한도

상속인 종류	면제 한도
배우자 및 직계존속	5억원
형제자매	1억원
기타 친족	5000만원

 

 

3. 상속세 신고 절차 변경

2024년부터 상속세 신고 절차가 간소화되었습니다. 온라인 신고 시스템이 도입되어, 상속세 신고를 보다 쉽게 할 수 있게 되었습니다. 또한, 상속재산 평가 기준이 시세 반영으로 변경되어 보다 정확한 세금 부과가 이루어집니다.

상속세 절세 전략

4. 상속세 절세 전략

상속세 부담을 줄이기 위해 다음과 같은 절세 전략을 고려할 수 있습니다.

 

● 생전 증여 활용: 상속 시점을 조정하고, 미리 증여를 통해 과세 재산을 줄이는 방법을 활용할 수 있습니다. 상속 1년 전 이전에 증여한 재산은 상속세 과세 대상에서 제외됩니다. 생전 증여를 통해 세율이 낮은 구간에서 증여를 받아 상속세를 절약할 수 있습니다.

● 증여재산공제 활용: 혼인 및 출산 시 증여재산 공제를 적극 활용합니다. 혼인일 전후 2년 이내 또는 자녀의 출생일부터 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받는 경우, 기본 증여재산 공제 외에 추가 1억원의 공제를 받을 수 있습니다.

● 가업승계 활용: 가업승계를 통해 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 가업승계 증여세 과세특례 연부연납 기간이 15년으로 확대되어, 장기간에 걸쳐 세금을 분할 납부할 수 있게 되었습니다.

● 상속재산의 분산: 상속인을 다수로 나누어 재산을 분산시킴으로써 각 상속인이 부담하는 상속세를 줄일 수 있습니다. 이렇게 하면 고액의 상속재산에 대한 누진세율 적용을 피할 수 있습니다.

● 전문가 상담: 상속세 전문가와 상담하여 개인 상황에 맞는 최적의 절세 전략을 수립하는 것이 중요합니다. 전문가의 조언을 통해 법률 및 세금 지식을 활용하여 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.

 

결론

 

2024년 상속세 개편은 상속세 부담을 줄이고 세금 부과의 공정성을 높이는 데 중점을 두고 있습니다. 새로운 세율과 면제 한도, 신고 절차 등을 미리 파악하고, 절세 전략을 세워 상속세 부담을 최소화하는 것이 필요합니다. 전문가의 조언을 통해 체계적인 상속 계획을 세우는 것이 바람직합니다.